1. Изменились требования к срокам во внешнеторговых контрактах и договорах займа.
Во внешнеторговом контракте теперь должны быть определены (п. 1.1 ст. 19 №173-ФЗ):
- точный срок поступления товаров или выручки;
- срок возврата авансовых платежей, если товары не будут поставлены;
При этом появилось обязательство сообщить в банк данные сроки (раньше сообщались только максимальные сроки поступления выручки или товаров по внешнеторговым сделкам) (пп.1, 2 п. 1.1 ст. 19 №173-ФЗ).
В договорах займа с заемщиками-нерезидентами тоже должны быть определены точные сроки исполнения обязательств, но в банк по-прежнему надо сообщать лишь об ожидаемом сроке возврата денег (пп.3 п. 1.1 ст. 19 №173-ФЗ).
2. Банки получили дополнительные основания для отказа в осуществлении валютной операции (п.5 ст. 23 №173-ФЗ):
- совершение запрещенных валютных операций: а) между резидентами; б) с использованием собственных счетов в иностранных банках; в) в связи с неисполнением резидентом определенных обязательств; г) в связи с несоответствием иным актам валютного законодательства РФ;
- подача в банк документов, которые не отвечают требованиям федерального закона "№173-ФЗ" (например, если контракт не содержит оговоренного выше условия о сроках);
Старые основания для блокировки валютных операций не потеряли актуальность:
- непредставление в банк документов, которые он запросил у компании в соответствии с п.4 ст. 23 №173-ФЗ;
- предоставление в банк недостоверных документов.
3. В КоАП РФ внесены изменения в части привлечении к административной ответственности за валютные правонарушения (ст.15.25):
- введена ответственность для должностных лиц компаний, виновных в совершении валютных правонарушений - от 20 до 30 тыс. руб. (теперь при возникновении проблем с репатриацией валютной выручки, возвратом предоплаты, проведением незаконных валютных операций, “слив” компании не убережет от административной ответственности работников компаний, ответственных за эти проблемы);
- для должностных лиц, неоднократно совершавших валютное правонарушение, предусмотрена ответственность с наказанием в виде дисквалификации от 6 месяцев до 3 лет - п. 5.1 ст. 15.25 КоАП РФ;
- при назначении штрафа по ст. 15.25 КоАП РФ применяется ключевая ставка (ранее это была ставка рефинансирования Банка России);
- рассмотрение дел об АП по ст. 15.25 КоАП РФ теперь допускается как органом валютного контроля, так и судом (раньше все дела рассматривались органами валютного контроля).
О первой партии изменений в валютном законодательства, которые начали действовать в марте 2018 года, читайте в нашей публикации "Паспорта сделок ушли в небытие".