Канал о ВЭД: комментарии, аналитика, обзоры дел

Канал о ВЭД


Майские новеллы валютного законодательства: сроки в контракте, отказы, штрафы

Вторая партия изменений в валютном законодательстве начала действовать с 14.05.2018. Рассказываем, на что обратить внимание.

1. Изменились требования к срокам во внешнеторговых контрактах и договорах займа.

Во внешнеторговом контракте теперь должны быть определены (п. 1.1 ст. 19 №173-ФЗ):

  • точный срок поступления товаров или выручки;
  • срок возврата авансовых платежей, если товары не будут поставлены;

При этом появилось обязательство сообщить в банк данные сроки (раньше сообщались только максимальные сроки поступления выручки или товаров по внешнеторговым сделкам) (пп.1, 2 п. 1.1 ст. 19 №173-ФЗ).

В договорах займа с заемщиками-нерезидентами тоже должны быть определены точные сроки исполнения обязательств, но в банк по-прежнему надо сообщать лишь об ожидаемом сроке возврата денег (пп.3 п. 1.1 ст. 19 №173-ФЗ).

2. Банки получили дополнительные основания для отказа в осуществлении валютной операции (п.5 ст. 23 №173-ФЗ):

  • совершение запрещенных валютных операций: а) между резидентами; б) с использованием собственных счетов в иностранных банках; в) в связи с неисполнением резидентом определенных обязательств; г) в связи с несоответствием иным актам валютного законодательства РФ;
  • подача в банк документов, которые не отвечают требованиям федерального закона "№173-ФЗ" (например, если контракт не содержит оговоренного выше условия о сроках);

Старые основания для блокировки валютных операций не потеряли актуальность:

  • непредставление в банк документов, которые он запросил у компании в соответствии с п.4 ст. 23 №173-ФЗ;
  • предоставление в банк недостоверных документов.

3. В КоАП РФ внесены изменения в части привлечении к административной ответственности за валютные правонарушения (ст.15.25):

  • введена ответственность для должностных лиц компаний, виновных в совершении валютных правонарушений - от 20 до 30 тыс. руб. (теперь при возникновении проблем с репатриацией валютной выручки, возвратом предоплаты, проведением незаконных валютных операций, “слив” компании не убережет от административной ответственности работников компаний, ответственных за эти проблемы);
  • для должностных лиц, неоднократно совершавших валютное правонарушение, предусмотрена ответственность с наказанием в виде дисквалификации от 6 месяцев до 3 лет - п. 5.1 ст. 15.25 КоАП РФ;
  • при назначении штрафа по ст. 15.25 КоАП РФ применяется ключевая ставка (ранее это была ставка рефинансирования Банка России);
  • рассмотрение дел об АП по ст. 15.25 КоАП РФ теперь допускается как органом валютного контроля, так и судом (раньше все дела рассматривались органами валютного контроля).

О первой партии изменений в валютном законодательства, которые начали действовать в марте 2018 года, читайте в нашей публикации "Паспорта сделок ушли в небытие".

Следите за новыми публикациями в нашем Telegram-канале и на сайте.

Игорь Казаков